Cómo saber si su empresa califica para el crédito fiscal por retención de empleados

Las pequeñas empresas enfrentan una avalancha de anuncios, llamadas telefónicas y correos electrónicos para ayudarlos a reclamar un crédito fiscal de la era de la pandemia. Sin embargo, los expertos instan a los dueños de negocios a revisar la elegibilidad con un profesional de impuestos calificado.

La exención fiscal, conocida como crédito de retención de empleados o ERC, se promulgó en 2020 para apoyar a las pequeñas empresas durante la pandemia de Covid-19, con un valor de hasta $ 5,000 por empleado para 2020 o $ 28,000 por empleado en 2021.

Si bien el crédito se aplica al año fiscal 2020 o 2021, los propietarios de negocios aún tienen tiempo para modificar las declaraciones y reclamar el crédito, lo que ha provocado una avalancha de anuncios de empresas que ofrecen ayuda.

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“Las llamadas y solicitudes son brutales”, dijo el planificador financiero certificado Craig Hausz, director ejecutivo y socio gerente de CMH Advisors en Dallas. También es contador público autorizado. “Nuestros clientes están recibiendo un montón de estos y simplemente los están bombardeando”.

Si bien la compañía de Hausz ha completado al menos 100 presentaciones modificadas para que los clientes reclamen el crédito de retención de empleados, también ha informado a los clientes cuando no califican.

Han aparecido “molinos ERC” que cobran a las pequeñas empresas hasta un 25% o un 30% del crédito recibido, dijo Kristin Esposito, directora de política fiscal y defensa del Instituto Estadounidense de CPA.

“Hay un gran incentivo monetario”, dijo.

Esposito dijo que las acerías de ERC pueden prometer a los dueños de negocios que califican o calcular un crédito mayor que el que les dijo su CPA. “Realmente ha puesto a prueba muchas relaciones con los clientes”, dijo.

Después de advertir a los dueños de negocios sobre los «terceros» que promueven el crédito de retención de empleados en octubre, el IRS agregó el problema a su lista anual de estafas fiscales «Dirty Dozen» para 2023.

“Si bien el crédito ha brindado un salvavidas financiero a millones de empresas, hay promotores que engañan a las personas y las empresas haciéndoles creer que pueden reclamar estos créditos”, dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel, en un comunicado de marzo.

Uno de los desafíos de reclamar el crédito de retención de empleados es la complejidad, ya que las reglas cambiaron entre 2020 y 2021, según Hausz.

El crédito se dictó para mantener a los trabajadores en nómina durante los trimestres afectados por la pandemia del Covid-19. Si bien la elegibilidad fue inicialmente del 13 de marzo al 31 de diciembre de 2020, el plazo se extendió hasta el tercer trimestre de 2021 para la mayoría de las empresas.

Para calificar en 2020, las empresas necesitaban un cierre total o parcial ordenado por el gobierno, o una «disminución significativa» en los ingresos, según el IRS, con «menos del 50% de los ingresos brutos», en comparación con el mismo trimestre calendario en 2019. Para 2021, los umbrales de ingresos cayeron a «menos del 80% del mismo trimestre» en 2019.

“Hemos hecho algunos para clientes que tuvieron cierres y hemos hecho algunos que tuvieron disminuciones en los ingresos”, lo cual es más fácil de calcular, dijo Hausz.

Además, el crédito se amplió de 2020 a 2021, cubriendo originalmente el 50 % de los salarios calificados (limitado a $10 000 anuales por empleado), para un crédito máximo de $5 000 por empleado en 2020. Para 2021, el crédito saltó al 70 % de los salarios ( $10,000 trimestrales por empleado), con un valor de hasta $7,000 por trimestre o $28,000 por año.

Una de las dificultades de reclamar retroactivamente el crédito de retención de empleados es que los dueños de negocios también deben enmendar otras declaraciones, dijo Esposito.

Si bien el proceso comienza con el Formulario 941-X, la declaración de impuestos sobre la nómina ajustada, los cambios fluyen hacia las declaraciones de impuestos sobre la renta empresarial y personal, «creando un efecto de cascada», dijo.

Hausz dijo que el «gran problema» con las empresas más nuevas que afirman ayudar a las empresas a obtener este crédito único es que es posible que no firmen las declaraciones modificadas para evitar responsabilidades futuras. “No presente esto a menos que las personas que lo ayudan estén dispuestas a poner su nombre en la presentación como el preparador pagado”, advirtió.

En la declaración de marzo, el comisionado del IRS, Danny Werfel, advirtió que los contribuyentes son “los responsables en última instancia de la exactitud de la información en su declaración de impuestos” y la agencia está intensificando la aplicación de estas afirmaciones.

Hausz agregó que los contribuyentes deben “ir a hablar con un profesional calificado”, como un CPA, un agente registrado, un abogado fiscal o un asesor financiero. «Hay literalmente cientos de empresas que conozco personalmente que harían el crédito y firmarían con su nombre».